Общие положения
В современном финансовом рынке значимость крипто-активов стремительно возрастает. Регулирование криптовалют в Армении развивается, чтобы обеспечить стабильность рынка, защитить инвесторов и поддержать инновации в сфере криптовалют.
По состоянию на декабрь 2024 года совокупная рыночная капитализация крипто-активов в глобальном масштабе достигла приблизительно 3,91 трлн долларов США, что является рекордным показателем. Данный рост был обусловлен рядом факторов, включая одобрение в Соединённых Штатах биржевых фондов (ETF), основанных на спотовом биткоине, а также благоприятными макроэкономическими условиями.
Республика Армения, принимая во внимание трансформации в финансовом секторе и стремясь к усилению защиты прав потребителей, предприняла практические меры по регулированию рынка крипто-активов. В данном контексте Центральный банк представил на публичное обсуждение проект закона «О крипто-активах».
Проект закона направлен на установление правового регулирования деятельности, осуществляемой на рынке крипто-активов Республики Армения, определение порядка предоставления услуг и осуществления соответствующей деятельности, а также на осуществление надзора и регулирования со стороны Центрального банка. Кроме того, законопроект предусматривает меры ответственности за несоблюдение установленных правовых требований.
Какие виды деятельности, связанные с крипто-активами, регулируются в соответствии с проектом закона?
Проект закона регулирует следующие виды деятельности, связанные с крипто-активами:
- Публичное размещение крипто-активов (Initial Coin Offerings – ICOs);
- Купля-продажа крипто-активов (включая допуск к торгам на торговых платформах);
- Требования, применимые к поставщикам услуг, связанных с крипто-активами;
- Процедуры лицензирования поставщиков услуг, связанных с крипто-активами.
Кроме того, проект закона определяет услуги, связанные с крипто-активами, к которым, в частности, относятся:
- Операционная деятельность крипто-активной торговой платформы;
- Хранение крипто-активов;
- Купля-продажа крипто-активов за собственный счет;
- Купля-продажа крипто-активов от имени клиента;
- Прием и передача распоряжений, связанных с операциями с крипто-активами;
- Размещение крипто-активов;
- Управление крипто-активными портфелями;
- Оказание консультационных услуг, связанных с крипто-активами;
- Передача крипто-активов;
- Выпуск токенов обеспеченных активами.
Поставщики услуг связанных с крипто-активами, рассматриваются как акционерные общества или общества с ограниченной ответственностью, получившие лицензию Центрального банка Республики Армения на предоставление услуг, связанных с крипто-активами, на территории Республики Армения.
Исключение из данного требования составляют банки, инвестиционные компании, платежные и расчетные организации, управляющие инвестиционными фондами, операторы регулируемого рынка, а также центральный депозитарий. Эти субъекты не обязаны получать отдельную лицензию для предоставления определенных услуг, однако должны получить соответствующее разрешение в порядке, установленном законодательством. При этом Центральный банк вправе устанавливать для них дополнительные требования к осуществлению деятельности.
Порядок лицензирования, а также перечень необходимых документов подробно изложены в проекте закона.
Следует также учитывать, что положения закона не распространяются на крипто-активы, которые:
- По своей природе являются уникальными и невзаимозаменяемыми (NFT);
- Технически непередаваемы или их передача другому лицу запрещена законом или условиями выпуска;
- Выпущены центральными банками или другими аналогичными компетентным органами (CBDC).
Почему новые регулирования являются положительным шагом на пути Армении к становлению крипто-хабом?
Новые регулирования крипто-активов в Армении являются важным шагом на пути к превращению страны в крипто-хаб, создавая доверительную и предсказуемую среду для международных инвесторов.
С внедрением закона будут защищены как интересы инвесторов, так и интересы широкой общественности. Это, в свою очередь, будет способствовать инновациям и предпринимательству в области технологий блокчейн и Web3. Более того, соблюдение международных стандартов обеспечивает конкурентоспособность Армении как юрисдикции с крипто-регулированием и благоприятной средой для предпринимательской деятельности.
Какие налоговые регулирования применяются к крипто-активам?
Проект закона также включает пакет поправок в связанные законы, включая Налоговый кодекс Армении, который предусматривает установление механизмов налогообложения для крипто-активов. В рамках этого пакета крипто-активы классифицируются как имущество в Гражданском кодексе, однако на данный момент не определены налоговая база и ставки ни для физических, ни для юридических лиц.
Кроме того, в июне 2024 года Комитет государственных доходов (КГД) объявил, что он приобретет американский программный пакет Chainalysis для мониторинга операций с крипто-активами (также основанных на технологии блокчейн). Для этих целей выделено 85 миллионов драмов. Решение было принято правительством. Этот программный пакет будет не только отслеживать движение финансовых средств в криптовалютном мире, но и транзакции, связанные с конвертацией финансовых активов в крипто-активы и наоборот. Это поможет выявить случаи сокрытия и “отмывания” незаконных доходов через крипто-активы.
Какие правила противодействия отмыванию денег установлены?
Учитывая, что транзакции с крипто-активами из-за своей анонимной природы могут представлять риски связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма, предусмотрено внедрение специализированной правовой базы в рамках закона «О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма». Это направлено на защиту широкой общественности от того, чтобы стать жертвами или, что еще более критично, соучастниками таких незаконных действий.
Как мы можем помочь вам в учреждении вашего бизнеса в Армении?
Как юридическая фирма, мы можем поддержать учреждение и развитие вашего бизнеса в Армении. Мы предлагаем регистрацию компании, подготовку и подачу необходимых документов для получения лицензии в соответствующие органы, составление контрактов и обеспечение соблюдения нормативных требований. Также мы можем помочь в налоговом планировании, найме сотрудников, составлении трудовых договоров и получении необходимых разрешений на работу и проживание.
Юридическая фирма MB Legal предлагает комплексную юридическую поддержку и консультации по новому регулированию криптоактивов.
